木雪
于2025-07-12 16:01 發布 ??21次瀏覽
鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2025-07-12 16:02
同學你好，能把題目貼上來么？ 答
你好，這個按照產權轉移數據。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
你好這，這個一般是不影響，但是你要確認是什么原因引起的。 答
那個計入營業外支出-罰款支出 答
你好，你現在把貨物拉去海關進行報關 答
本期收到庫存商品了，就是款未付，發票未收到。能否本月暫估入庫，本月結轉成本。借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 貸：應付賬款-**公司 結轉成本：借：主營業務成本 貸：庫存商品下月專票開來后：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅付款時：借：應付賬款-**公司 貸：銀行存款
答： 一般情況，發票沒收到，暫估入庫的話，是不暫估進項稅的，借：庫存商品貸：應付賬款—暫估應付款-**公司 結轉成本，借：主營業務成本貸：庫存商品 下月專票開來后，沖減暫估內容，借：庫存商品 負數 貸：應付賬款—暫估應付款-**公司 負數 然后，借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應付賬款 付款時： 借：應付賬款-**公司 貸：銀行存款
付款比專票日期早： 借：預付賬款 貸：銀行存款 收到票時： 借：工程施工-合同成本-材料款 應繳稅費-應交增值稅（待抵扣稅款） 貸：預付賬款 等到實際需要認證時： 借：應繳稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應繳稅費-應交增值稅（待抵扣稅款）付款在后： 收到票時： 借：工程施工-合同成本-材料款 應繳稅費-應交增值稅（待抵扣稅款） 貸：應付賬款 實際支付時 借：應付賬款 貸：銀行存款 等到實際需要認證時： 借：應繳稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應繳稅費-應交增值稅（待抵扣稅款）麻煩老師看看以上處理對不對 待認證和待抵扣哪個合適?
答： 待抵扣進項稅額”明細科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經稅務機關認證，按照現行增值稅制度規定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產核算的不動產或者2016年5月1日后取得的不動產在建工程，按現行增值稅制度規定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額；實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。 “待認證進項稅額”明細科目，核算一般納稅人由于未經稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現行增值稅制度規定準予從銷項稅額中抵扣，但尚未經稅務機關認證的進項稅額；一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
購貨收到增值稅發票，是不是貸應付賬款，沒有收到增值稅發票，貸預付賬款呢？
答： 你好！沒有收到發票是暫估，也是計入應付賬款
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