上善若水 追問

2025-07-11 10:59

沒有發工資也要計提 扣除個人部分社保嗎

文文老師 解答

2025-07-11 11:00

繳社保時 直接 借：管理費用-工資（個人部分）借：管理費用-社保或應付職工薪酬 貸：銀行存款

上善若水 追問

2025-07-11 11:11

我做的交納時，借；管理費用--社保   借；其他應收款--社保個人部分，貸；銀行存款，發工資時是借；應付職工薪酬--工資、貸：個稅、社保個人部分、銀行存款，計提時沒發工資就沒計提，現在你的意思是要計提管理費用--工資個人部分社保嗎  但是申報沒有含個人部分社保工資

文文老師 解答

2025-07-11 11:19

是的，計提管理費用--工資個人部分社保，否則會一直掛在其他應收款-個人部分

上善若水 追問

2025-07-11 11:57

這個不屬于 公司費用吧  是個人承擔的